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          [杠桿怎么開通]證監會公布2019年證監稽查20起典型違法案例

          2020-05-10 12:19:40 200 配資服務 證監會,公布,2019年,證監,稽查,20起,典型,違法,案

            一、中安消借殼欺詐及銀信評估未勤勉盡責案(行政處罰決定書[2019]40號,44-46號)。本案系一起上市公司重大資產重組中并購欺詐和信披違法的典型案件。中安消技術有限公司(簡稱中安消)在借殼中安科股份有限公司上市過程中虛增置入資產,虛增營業收入5515萬元。上海銀信資產評估有限公司對評估資產未予充分關注,收益預測和評估值嚴重虛增。本案表明,對于重大資產重組中的舞弊行為,上市公司重組參與各方、中介機構都要承擔相應的法律責任。

            二、撫順特鋼財務造假案(行政處罰決定書[2019]147號、33號)。本案系一起國有上市企業長期系統性造假的典型案件。2010年至2017年9月,撫順特殊鋼股份有限公司(簡稱撫順特鋼)濫用特殊鋼原料投爐廢料可作普通鋼原料的特點,偽造“返回鋼”入庫憑證虛增庫存,虛增利潤約19億元。2019年5月,撫順特鋼未按期披露2017年年度報告和2018年季報被行政處罰。本案表明,證監會將持續加大對各類信息披露違法行為的打擊力度,督促上市公司嚴格依法履行各項信息披露義務,促進上市公司規范運作,推動上市公司質量不斷提高。

            三、保千里信息披露違法違規案(行政處罰決定書[2019]141號)。本案系一起上市公司屢次虛假陳述受到處罰的典型案例。2017年8月,江蘇保千里視像科技集團股份有限公司(簡稱保千里)因虛增資產評估值受到行政處罰。2019年12月,保千里因未按規定披露涉及34億元銷售收入的關聯交易及7億元借款擔保再次受到行政處罰。本案的查處表明,對于屢查屢犯恣意破壞信息披露秩序的行為,監管部門將緊盯不放,嚴肅查處。

            四、美麗生態信息披露違法違規及新時代證券未勤勉盡責案。(行政處罰決定書[2019]69號)。本案系一起以不實盈利預測信息“忽悠式”重組的典型案件。2015年,深圳美麗生態股份有限公司(簡稱美麗生態)在收購江蘇八達園林有限責任公司100%股權的重大重組文件中未如實描述金沙湖項目和官塘項目的進展情況、對相關項目2015年收入預測不切合實際、將部分已終止的框架協議披露為已簽訂協議;新時代證券作為上述項目獨立財務顧問,出具存在誤導性陳述的報告及相關核查意見。本案表明,上市公司財務信息并購重組環節的真實、準確和完整是市場功能發揮的重要基礎,大股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員和中介機構要依法履行法定義務,切實提升信息披露質量。

            五、盈方微財務造假案(行政處罰決定書[2019]114號)。本案系一起上市公司利用境外業務實施財務造假的典型案件。盈方微電子股份有限公司(簡稱盈方微)以在境外開展數據中心業務為名,在不具備業務開展條件、不能提供合同約定服務的情況下確認收入,虛增2015年度利潤2300余萬元。本案的查處表明,證監會將持續加強跨境監管合作,嚴厲打擊利用境外業務掩飾財務造假規避監管調查的行為,強化信息披露的嚴肅性。

            六、天翔環境信息披露違法違規案(四川證監局行政處罰決定書[2019]2號)。本案系一起實際控制人違規占用上市公司巨額資金的典型案件。2018年1 月至7月,成都天翔環境股份有限公司(簡稱天翔環境)實際控制人鄧親華通過簽訂虛假采購合同、借款以及民間過橋拆借等方式,非經營性占用天翔環境資金20.9億元未依法披露。本案表明,上市公司大股東、實際控制人漠視中小股東權利,通過資金占用、違規擔保等方式損害上市公司利益,必將受到嚴懲。

            七、海印股份信息披露違法違規案(廣東證監局行政處罰決定書[2019]9號)。本案系一起上市公司信息披露存在誤導性陳述的典型案件。2019年6月12日,廣東海印集團股份有限公司(簡稱海印股份)披露合作進行防治非洲豬瘟的“今珠多糖注射液”產業化運營,股價漲停。經查,公司披露的預防有效率、專利技術及業績預測等缺乏依據,存在虛假記載和誤導性陳述。本案表明,上市公司蹭熱點、炒概念嚴重破壞信息披露制度的嚴肅性,嚴重誤導投資者,依法應予嚴處。

            八、新綠股份財務造假案(行政處罰決定書[2019]55號)。本案系一起新三板公司為了兌現掛牌前的業績對賭承諾連續造假的典型案件。山東新綠食品股份有限公司(簡稱新綠股份),從2013年至2015年賬外設賬、虛開發票,有組織實施財務造假,累計虛增收入9.3億元,虛增利潤1.4億元。本案表明,超越企業盈利能力的業績對賭不但容易形成資產泡沫,而且可能引發舞弊動機,公眾公司參與市場活動時,應當保持高度警惕。

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